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　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質(zhì)3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估

　　主要包括資產(chǎn)負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標有：

　?。?）償債能力分析：

　　流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債

　　速動比率＝（流動資產(chǎn)－存貨）/流動負債

　　保守速動比率＝（現(xiàn)金＋短期證券＋應收賬款凈額）/流動負債

　　利息支付倍數(shù)＝稅息前利潤/利息費用

　　長期負債與營運資金比率＝長期負債/（流動資產(chǎn)－流動負債）

　　應收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/平均應收賬款

　?。?）資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率＝（股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額）×100%資產(chǎn)負債比率＝（負債總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　長期負債比率＝（長期負債/資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率＝（股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

　?。?）經(jīng)營效率分析

　　（4）盈利能力分析

　　資產(chǎn)收益率＝（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權(quán)益率＝（稅后利潤/平均股東權(quán)益）×100%（5）投資收益分析

　　投資收益率＝投資收益/平均投資額

　?。?）財務結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率＝[長期負債合計/（長期負債合計＋所有者權(quán)益合計）]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率＝（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%

　　資本固定化比率＝[（資產(chǎn)總計－流動資產(chǎn)合計）/所有者權(quán)益合計]×100% 5.借款人信用狀況評價

　　主要調(diào)查借款人基本賬戶、信用等級、借款總額和還本付息情況、銀行存款和借款、還本付息等情況，評價借款人在銀行存量貸款的風險狀況。

　　6.項目公司的評價

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