第七章 政府和社會資本合作（PPP）項目實(shí)施方案

　　第二節(jié) 實(shí)施方案的編制內(nèi)容

　　【考試大綱要求】

　?、杈幹茖?shí)施方案的內(nèi)容

　　【內(nèi)容講解】

　　實(shí)施方案編制主要包括八個方面內(nèi)容：⑴項目概況、⑵風(fēng)險識別與分配、⑶項目運(yùn)作方式、⑷項目交易結(jié)構(gòu)、⑸合同體系、⑹監(jiān)管架構(gòu)、⑺社會資本采購、⑻物有所值與財政承受能力論證等。

　　一、項目概況

　?、屙椖棵Q

　?、骓椖扛艣r

　?、表椖窟M(jìn)展情況；⒉項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模；⒊項目主要技術(shù)方案和技術(shù)指標(biāo)；⒋項目總投資及建設(shè)工期

　　實(shí)施方案中首先要明確項目類型。區(qū)分新建和存量項目，以項目是否通過竣工驗(yàn)收為界限。

　　新建、存量項目，都需要對該項目是否已經(jīng)列入PPP項目庫、列入哪個級別的項目庫等進(jìn)行說明。

　　㈢項目實(shí)施主體

　　一是明確政府授權(quán)的政府方項目實(shí)施機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)一般應(yīng)負(fù)責(zé)社會資本選定前的一系列項目前期策劃、社會資本招商等工作。

　　二是如果政府參與未來項目公司組建，需明確政府方出資代表。一般為政府的事業(yè)單位、平臺公司等。

　　三是明確社會資本方與政府達(dá)成合作意見之后的項目實(shí)施主體。一般為政府和社會資本合作專門成立的項目公司。

　　二、風(fēng)險識別與分配

　?、屣L(fēng)險因素識別

　?、骘L(fēng)險分配原則

　?、庇蓪︼L(fēng)險最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險的原則

　?、渤袚?dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)L(fēng)險合理轉(zhuǎn)移的原則

　?、吵袚?dān)的風(fēng)險程度與所得回報相匹配的原則

　?、顼L(fēng)險分配方案

　　⒈影響風(fēng)險分配的主要因素

　?、诧L(fēng)險分配所要達(dá)到的效果

　?、欧峙涞慕Y(jié)果可以減少風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險發(fā)生后造成的損失以及風(fēng)險管理成本。

　?、祈椖咳芷趦?nèi)分配的結(jié)果可以培養(yǎng)各方的理性和謹(jǐn)慎的行為，各方有能力控制分配給自己的風(fēng)險，并為項目的成功有效地工作。

　?、筹L(fēng)險分配的結(jié)果

　　【例】政府和社會資本合作（PPP）項目實(shí)施方案中需進(jìn)行風(fēng)險識別與分配。風(fēng)險分擔(dān)的首要原則是（）。

　　A.承擔(dān)的風(fēng)險程度與所得回報相匹配的原則

　　B.承擔(dān)風(fēng)險的一方具有承擔(dān)風(fēng)險意愿的原則

　　C.承擔(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)L(fēng)險合理轉(zhuǎn)移的原則

　　D.由對風(fēng)險最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險的原則

　　【答案】D

　　三、項目運(yùn)作方式、操作模式及社會資本投資人類型

　?、暹\(yùn)作方式

　　具體運(yùn)作方式的選擇主要由收費(fèi)定價機(jī)制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴(kuò)建需求和期滿處置等因素決定。

　　類型：委托運(yùn)營；管理合同；建設(shè)-運(yùn)營-移交（BOT）；建設(shè)-擁有-運(yùn)營（BOO）；轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交（TOT）；改建-運(yùn)營-移交（ROT）。

　?、娌僮髂Ｊ?/p>

　?、缟鐣Y本投資人類型

　　【例】一般而言，政府和社會資本合作（PPP）模式中社會資本根據(jù)其主要業(yè)務(wù)類型和投資目的，可分為（）。

　　A.以運(yùn)營為目的的運(yùn)營商

　　B.以投資為目的的投資型社會資本

　　C.以為項目全生命周期服務(wù)為目的的服務(wù)商

　　D.以承攬項目設(shè)計為主要目的的設(shè)計型社會資本

　　E.以承攬項目施工建設(shè)為主要目的的施工型社會資本

　　【答案】ABE