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2010年造價工程師《計價與控制》資料：流動資金估算
5 流動資金估算方法
流動資金估算一般采用分項詳細估算法。個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。
鋪底流動資金=流動資金×30%
5.1 分項詳細估算法
流動資金=流動資產+流動負債
流動資產=應收賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金
估算的具體步驟，首先計算各類流動資產和流動負債的年周轉次數，然后再分項估算占用資金額。
5.2 擴大指標估算法
是根據現有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據行業(yè)或部門給定的參考值或經驗確定比率。
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量占用流動資金額
5.3 估算流動資金應注意的問題
?。?）在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。
?。?）在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算。
?。?）流動資金屬于長期性（永久性）流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30％）的方式解決。
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