第四節(jié) 資金使用計劃的編制和應(yīng)用

　　一、編制施工階段資金使用計劃的相關(guān)因素

　　前序階段的資金投人與策劃直接影響到后序工作的進程與效果，資金的不斷投入過程即是工程造價的逐步實現(xiàn)過程。施工階段工程造價的計價與控制與其前序階段的眾多因素密切相關(guān)。

　　可行性研究報告、設(shè)計方案、施工圖預(yù)算是施工階段造價計價與控制的重要關(guān)鍵因素。

　　與施工階段造價計價與控制有直接關(guān)系的是施工組織設(shè)計，其任務(wù)是實現(xiàn)建設(shè)計劃和實際要求，對整個工程施工選擇科學(xué)的施工方案和合理安排施工進度，是施工過程控制的依據(jù)，也是施工階段資金使用計劃編制的依據(jù)之一。

　　總進度計劃的相關(guān)因素為：項目工程量，建設(shè)總工期，單位工程工期，施工程序與條件，資金資源和需要與供給的能力與條件?？傔M度計劃成為確定資金使用計劃與控制目標(biāo)，編制資源需要與調(diào)度計劃的最為直接的重要依據(jù)。

　　確定施工階段資金使用計劃時還應(yīng)考慮施工階段出現(xiàn)的各種風(fēng)險因素對于資金使用計劃的影響。在制定資金使用計劃時要考慮計劃工期與實際工期，計劃投資與實際投資，資金供給與資金調(diào)度等多方面的關(guān)系。

　　三、我國施工合同文本與FIDIC合同、NEC合同和AIA合同關(guān)于工程價款支付與結(jié)算的比較分析

　　建設(shè)部和國家工商行政管理局重新修訂并于1999年12月頒布了新的《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（簡稱新文本）。在國際上，各種行業(yè)組織頒布有不同的施工合同標(biāo)準(zhǔn)文件，有代表性的包括國際咨詢工程師聯(lián)合會FIDIC制訂的《土木工程施工合同條件》（簡稱FIDIC合同，以1987年第4版為例）、英國土木工程師學(xué)會ICE制訂的《新工程合同條件》（簡稱NEC合同、1995年版）和美國建筑師學(xué)會AIA制訂的《工程承包合同通用條款》（A201，1997年版）等。這些施工合同標(biāo)準(zhǔn)文件對工程價款的支付（主要包括工程預(yù)付款、工程進度款、保留金及竣工結(jié)算）做出了不同的規(guī)定（對比分析見書p361-364）。

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